数字游民 | 美国企业透明法案 BOI 报告申报

什么是BOI？

BOI 报告（Beneficial Ownership Information (BOI) Report），美国国会于 2021 年通过了《企业透明法（ Corporate Transparency Act）》，简称 “CTA”，该法案于 2024 年 1 月 1 日生效，要求在美国注册或者登记的特定企业，需要向美国财政部下属的金融犯罪执法网络（简称 “ FinCEN ”）按照规定申报企业的受益人所有人信息（ Beneficial Ownership Information ），即 “BOI 申报”。

为什么要申报 BOI ？

对于未能按时申报或提供虚假信息的企业，可能面临每天最高 500 美元的民事罚款和 / 或最高 10,000 美元罚款及最多两年监禁的刑事处罚。

我的公司是“报告公司”吗？

官网列举了可以豁免申报的公司类型，见下图。

如果你的公司不属于以上可以豁免申报的公司类型，则需要根据下图的报告公司的定义来判断是否属于“报告公司“的范围，从我个人看来，在美国成立的有限责任公司（LLC）基本都在“报告公司”的范围内。

申报时间

2024 年 1 月 1 日之前注册的美国公司：必须在 2025 年 1 月 1 日之前提交文件。

2024 年 1 月 1 日或之后注册的美国公司：在收到公司创建或注册通知后的 30 天内提交初始 BOI 报告。

申报费用

在官网 https://www.fincen.gov/ 递交是完全免费的。

也可以找其他人或者服务商帮忙申报，这个费用就不好说了，我只知道 WyomingAgents 提供的BOI申报费用为 $9。

如何申报 BOI 报告？

通过官网 https://www.fincen.gov/ 递交，总体来说还是比较简单的，就是填写个人信息和公司信息而已。

下面我以一人 LLC 公司为例。

1. 打开上面官网，点击 File your report now 。

1. 在后续页面的 Beneficial Ownership Information(BOI) Reporting 中点击 GET STARTED 。

1. 申报方式这里我们选择网上申报，点击图中的 Prepare & Submit BOIR ，点击完之后会弹出一个Warning，直接选择 I Agree 即可。

1. 这里直接选择 Initial report 初次报告，然后下一页。

1. 勾选 Request to receive FinCEN ID，并填写公司信息、EIN 税号和美国公司注册地址就行了。

1. 第 16 项，由于我的公司是 2024 年 1 月 1 日之前注册的，所以这里勾选了 “Existing reporting company (check if existing reporting company as of January 1, 2024) ”，选中这一项以后会有一个弹窗告诉你选中后该页第 17 项不需要填写，点击 YES 继续。

   如果是 2024 年 1 月 1 日以后注册的公司，需要输入公司申请人的姓名、地址、并提供身份证明文件（如护照）。

1. 到了 Part III 这一步就是填写 Beneficial Owner(s)（受益人）信息，输入姓名、生日、居住地址、身份证明文件，如图示。受益人有多人时，需要如实添加多人信息。

   注意这里身份证明文件有四种可选：

   1. State issued driver’s license
   2. State/local/tribe-issued ID
   3. U.S. passport
   4. Foreign passport

   我选择了 Foreign passport ，填写护照号码，上传护照图片，然后点击 Next 。

1. 在提交页面填写邮箱、姓名，一定要再次检查所填信息，确认无误后点 “Submit BOIR”，就完成了。

1. 提交以后，你可以获得你的 FinCEN ID 以及提交结果，请下载保存。

   下载下来后，如果发现有错误，重新进行到第 2 步，选择 “Correct prior report” 选项进行更正。

总结

提交的步骤很简单，几分钟就能填完，虽然说可以选择花钱找第三方代理帮忙填，但实际上你还是要提供地址这些信息的，不如自己动动手就可以把钱省下来了。

以上就是我填报的整个步骤，如果有不放心的，大家也可以查阅 FinCEN 的官方文档：小规模实体合规指南 BOI